Célibataire au Luxembourg ? Voici combien vous économiserez grâce à la réforme fiscale 2028

La réforme fiscale 2028 au Luxembourg profite surtout aux célibataires. Découvrez combien vous paierez en moins selon votre niveau de revenu.

Si vous êtes célibataire et travaillez au Luxembourg, vous payez plus d'impôts que les couples mariés à revenu égal. Cela va bientôt changer.

La nouvelle classe d'impôt unifiée (classe U), qui entre en vigueur en janvier 2028, accorde aux célibataires le traitement fiscal qui était jusqu'ici réservé aux parents monoparentaux et aux retraités. Résultat ? Des impôts nettement réduits à tous les niveaux de revenus.

Les chiffres

Voici ce qui change pour les célibataires (actuellement en classe 1), ce sont les projections officielles du gouvernement :

• Revenu brut de 40 000 € : +2 406 € net par an
• Revenu brut de 50 000 € : +2 600 € net par an
• Revenu brut de 75 000 € : +2 517 € net par an
• Revenu brut de 100 000 € : +2 518 € net par an
• Revenu brut de 125 000 € : +2 519 € net par an

Cela représente environ 200 € de plus dans votre poche chaque mois, quel que soit votre niveau de revenu.

Pourquoi ce changement ?

Un constat qui en a surpris plus d'un : les contribuables célibataires sont désormais nettement plus nombreux que les couples au Luxembourg. Le système actuel, conçu pour une société où la plupart des adultes étaient mariés, ne reflète plus la réalité.

Le Luxembourg est également l'un des cinq derniers pays à pratiquer l'imposition collective (qui favorise les couples mariés). L'OCDE recommande depuis longtemps l'imposition individuelle, et le Luxembourg franchit enfin le pas.

Le Premier ministre Frieden l'a exprimé clairement : « Chacun doit pouvoir choisir son modèle familial sans que l'État s'en mêle. L'État doit rester neutre à cet égard. »

Qu'est-ce qui fait la différence ?

Deux changements majeurs expliquent ces économies :

1. Doublement du seuil d'exonération : Le montant que vous pouvez gagner sans payer d'impôt passe de 13 230 € à 26 650 €.

2. Un barème plus avantageux : La nouvelle classe unifiée est basée sur la classe 1a, dont les taux sont plus favorables que ceux de l'actuelle classe 1.

Bonus : d'autres déductions augmentent aussi

En plus des économies sur le taux de base, vous pourriez profiter de plafonds de déduction relevés :

• Primes d'assurance et intérêts d'emprunt : plafond passant de 672 € à 900 €
• Épargne-logement : jusqu'à 1 500 €/an si vous avez entre 18 et 40 ans

Quand vais-je commencer à économiser ?

Les nouveaux taux s'appliquent à partir du 1er janvier 2028. Vos déclarations fiscales de 2025, 2026 et 2027 utiliseront encore le système actuel. Mais dès 2028, vous verrez la différence sur votre fiche de paie.