Comment réduire ses impôts au Luxembourg : toutes les déductions à connaître

Dépenses spéciales, intérêts débiteurs, charges extraordinaires : toutes les déductions à connaître pour réduire ses impôts au Luxembourg en 2026.

Remplir sa déclaration d'impôt au Luxembourg, ça n'a jamais été un loisir. On le sait.

Mais entre les dépenses spéciales, les intérêts débiteurs sur votre résidence principale, les frais de garde et les charges extraordinaires, il y a souvent plusieurs milliers d'euros qui dorment dans des cases mal remplies. En moyenne, nos clients récupèrent 2 352 € de remboursement.

Voici les déductions à ne pas laisser passer.

1. Les dépenses spéciales

C'est la grande catégorie, celle où se loge l'essentiel de votre optimisation fiscale. Un forfait minimum de 480 € par contribuable est appliqué automatiquement (taxx.lu s'en occupe). À partir de là, tout ce que vous avez en plus se déclare.

Primes d'assurance et intérêts débiteurs (jusqu'à 672 € par personne du ménage, en cumulé) :

• Auto : uniquement responsabilité civile et conducteur protégé
• Habitation : uniquement responsabilité civile
• Santé complémentaire (CMCM, DKV, etc.)
• Assurance-vie, accident, invalidité, incapacité de travail
• Assurance solde restant dû (prime annuelle)
• Intérêts payés sur des prêts à la consommation ou des cartes de crédit

Épargne-logement : le plafond dépend de l'âge du souscripteur du contrat.

• Jusqu'à 1 344 € par personne du ménage si le souscripteur a entre 18 et 40 ans (révolus) au 1ᵉʳ janvier de l'année fiscale
• Jusqu'à 672 € par personne du ménage si le souscripteur a plus de 40 ans

Prévoyance-vieillesse (111bis) : jusqu'à 4 500 € par contribuable pour les versements effectués à partir de janvier 2026.

Dons à des organismes agréés : minimum 120 € par don, plafonné à 20 % du revenu net (ou 1 000 000 €).

2. Résidence principale : intérêts débiteurs

Si vous remboursez un prêt immobilier pour votre résidence principale, les intérêts sont déductibles. Le plafond dépend de la date de disponibilité du logement (et non de la date d'emménagement) :

• Disponible après le 31/12/2023 : déduction sans plafond
• Disponible entre le 01/01/2020 et le 31/12/2023 : 4 000 € par personne du ménage
• Disponible entre le 01/01/2015 et le 31/12/2019 : 3 000 € par personne du ménage
• Disponible avant le 01/01/2015 : 2 000 € par personne du ménage

L'année d'acquisition uniquement, vous pouvez aussi déduire :

• Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
• La commission bancaire

3. Frais de garde et de domesticité : jusqu'à 5 400 €

Crèche, maison relais, personnel de ménage, aide à domicile. Tout cela rentre dans la même enveloppe, plafonnée à 5 400 € par an au total pour le ménage.

Sont concernées :

• Crèche
• Maison relais
• Personnel de ménage déclaré
• Frais d'aides et de soins en raison d'un état de dépendance

4. Les charges extraordinaires

Pour les dépenses exceptionnelles qui pèsent réellement sur votre budget. Elles ne sont déductibles qu'au-delà d'un certain seuil, calculé en fonction de votre revenu et de votre situation familiale.

Sont admises notamment :

• Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (pharmacie comprise)
• Frais de divorce ou de procès civil
• Frais funéraires
• Entretien de personnes ne pouvant pas subvenir seules à leurs besoins
• Régimes diététiques prescrits par un médecin
• Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)

5. Les frais d'obtention (forfait : 540 €)

C'est la catégorie qui rapporte rarement gros, parce que le forfait de 540 € est déjà appliqué d'office sur votre fiche de paie. Mais si vos dépenses professionnelles réelles dépassent ce montant, ça vaut le coup de les déclarer.

Quelques exemples :

• Cotisations aux chambres professionnelles et aux syndicats
• Livres, abonnements et journaux quasi exclusivement professionnels
• Vêtements de travail spécifiques
• Outils, instruments et matériel professionnel
• Formations continues nécessaires à l'exercice de votre métier
• Frais d'un bureau à domicile utilisé essentiellement à des fins professionnelles : c'est notamment le cas des enseignants, qui n'ont en général pas de poste de travail dédié dans leur établissement (préparation de cours, correction de copies, etc.)

6. Les abattements

Quelques abattements réduisent directement votre revenu imposable :

• Abattement extra-professionnel : jusqu'à 4 500 € par an pour les couples imposables collectivement où les deux conjoints exercent une activité professionnelle
• Abattement pour enfants ne faisant pas partie du ménage, en cas de séparation, divorce, garde alternée ou pension alimentaire versée (jusqu'à 5 424 € par enfant et par an pour l'année fiscale 2025)

En résumé

Les déductions sont nombreuses, parfois cachées, parfois mal nommées. Identifier les bonnes peut représenter plusieurs milliers d'euros de remboursement. Ce n'est pas compliqué. Juste fastidieux.