Formulaire 166 au Luxembourg : le guide pour les frontaliers mariés

Frontalier marié ? Le formulaire 166 permet de changer votre classe d'impôt ou votre taux au Luxembourg. Tout ce qu'il faut savoir.

Vous êtes mariés depuis plusieurs années et votre taux d’imposition à la source n’a jamais été adapté.

Résultat : chaque année, vous devez repayer une somme importante à l’administration fiscale et vous ne comprenez pas pourquoi. C’est certainement car votre taux d’imposition fixe est trop bas par rapport à vos revenus et ainsi, vous ne payez pas assez d’impôts à la source sur votre salaire.

La solution ? Le formulaire 166. Un document que personne ne connaît avant d'en avoir besoin. On vous explique tout.

Le formulaire 166, c'est quoi exactement ?

Le formulaire 166 (ou modèle 166 F pour les intimes) est un document de l'Administration des contributions directes (ACD). Son rôle est simple : adapter votre taux d’imposition fixe ou bien modifier le mode d'imposition inscrit sur votre fiche de retenue d'impôt. Autrement dit, le document que votre employeur utilise pour calculer combien d'impôts il retient sur votre salaire chaque mois.

Concrètement, il vous permet de :

• adapter ou corriger un taux fixe
• demander une imposition collective (classe d'impôt 2)
• demander une imposition individuelle pure (chacun en classe 1, chacun pour soi)
• choisir une imposition individuelle avec réallocation (on regroupe les revenus, on choisit le taux de répartition pour chacun, 50/50 par défaut, chacun en classe 1)
• révoquer un choix précédent et revenir au régime de droit commun

Bref : dès que vous voulez changer la manière dont vos revenus sont imposés à la source, c'est le 166 qu'il vous faut.

Qui est concerné ?

Le formulaire 166 concerne tous les couples mariés au Luxembourg, résidents comme frontaliers. Dans cet article, on se concentre sur les frontaliersqui souhaitent adapter leur d’imposition fixe, pour qui le formulaire est souvent plus complexe à remplir.

Les situations les plus courantes :

• Vos revenus ont changé et votre taux de retenue ne colle plus à votre situation
• Vous êtes fraîchement marié et vous voulez passer en classe 2 ou obtenir un taux d'imposition fixe
• Vous voulez basculer entre imposition individuelle et collective (ou l'inverse)
• Vous voulez annuler un choix précédent et revenir en classe 1

Quand faut-il le remplir ?

Bonne nouvelle : à tout moment de l'année. Pas de date limite. Pas de période spéciale. Vous pouvez le faire en janvier comme en octobre.Dès lors que vous avez connaissance d’un changement de revenu, vous pouvez demander l’adaptation de votre taux d’imposition fixe et ainsi éviter les mauvaises surprises.

Une fois le formulaire signé par les deux conjoints et envoyé au bureau RTS, l'ACD vous renvoie une nouvelle fiche de retenue d'impôt avec un taux corrigé sous environ un mois. Votre employeur applique ensuite le nouveau taux. Simple.

Un exemple concret

Jeanne et Paul sont mariés depuis 2019 et vivent en France. A l’époque, leur taux d’imposition a été fixé à 5%. Cependant, les revenus de Jeanne et Paul ont évolué depuis ces années, mais leur taux d’imposition n’a jamais été actualisé.

Chaque année, Jeanne et Paul doivent repayer environ 5.000 euros d’impôts et sont désespérés.

Grâce au formulaire 166, ils peuvent demander l’adaptation de leur taux imposition. Ainsi, ils payent plus d’impôts chaque mois sur leurs salaires et n’ont plus de mauvaise surprise lors de la réception de leur bulletin d’impôt.

5 pages, 5 cas, 0 envie de le remplir

On ne va pas se mentir : le formulaire 166 n'est pas une partie de plaisir. Cinq pages. Cinq cas différents à décrypter. Et si vous cochez le mauvais ? Un choix qui n’est pas adapté à votre situation. Ou pire : un taux d'imposition incorrect appliqué sur votre salaire pendant des mois.

Il faut aussi compléter la page 4 avec vos données financières (revenus mondiaux, revenus luxembourgeois, ...). Une erreur ici et c'est votre salaire net qui trinque.

Laissez taxx.lu s'en occuper

Pas envie de vous battre avec un formulaire fiscal de 5 pages ? Confiez votre formulaire 166 à l'équipe taxx.lu. Pour 59 €, on gère tout :

• On complète le formulaire 166 avec les bonnes données financières pour le calcul de votre taux
• On vérifie vos conditions d'assimilation
• On vous envoie un formulaire prêt à signer et à envoyer

Zéro prise de tête. Zéro risque d'erreur.

Pour lancer la démarche, il nous faut simplement :

• Les 3 dernières fiches de salaire de chacun des époux
• Une copie du certificat de mariage

C'est tout.