Impôts 2026 au Luxembourg : 3 nouveaux avantages fiscaux à connaître

Découvrez les nouvelles mesures fiscales luxembourgeoises en vigueur depuis janvier 2026 : AMVP, bonification pour garde alternée et hausse du plafond 111bis.

L'année 2026 apporte son lot de bonnes nouvelles pour les contribuables luxembourgeois. Trois mesures fiscales majeures sont entrées en vigueur au 1er janvier et pourraient vous faire économiser plusieurs milliers d'euros. On vous explique tout.

1. L'AMVP : jusqu'à 9 000 € de déduction si vous continuez à travailler

C'est la grande nouveauté de cette année. L'Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP) récompense ceux qui choisissent de rester actifs alors qu'ils pourraient déjà prendre leur retraite anticipée.

Comment ça fonctionne ?

Si vous remplissez les conditions pour bénéficier d'une pension de vieillesse anticipée mais décidez de continuer à travailler jusqu'à 65 ans, vous pouvez déduire jusqu'à 9 000 € par an de votre revenu imposable, soit 750 € par mois.

Quel impact sur vos impôts ?

Prenons un exemple concret :

• Vous êtes célibataire, en classe d'impôt 1
• Votre revenu imposable est de 50 000 €
• Sans l'AMVP, vous payez 7 854 € d'impôts
• Avec l'AMVP, vous ne payez plus que 4 820 €

Économie réalisée : 3 034 €

(Source : projet de loi 8640, Chambre des Députés)

C'est l'un des abattements les plus conséquents du système fiscal luxembourgeois.

Comment en bénéficier ?

Vous devez obtenir une certification d'éligibilité à la pension auprès de votre organisme de pension compétent (CNAP pour la plupart des salariés). Ce certificat atteste que vous remplissez les conditions pour partir en retraite anticipée, même si vous choisissez de ne pas le faire.

L'abattement peut être appliqué mensuellement sur votre fiche de retenue d'impôt ou annuellement via votre déclaration fiscale.

2. Garde alternée : jusqu'à 922,50 € de bonification par enfant

Cette mesure corrige une inégalité fiscale pour les parents séparés dont les enfants vivent en résidence alternée.

Qui est concerné ?

Si vous êtes parent d'un enfant en garde alternée et que vous :

• Partagez l'allocation familiale avec l'autre parent
• Ne bénéficiez pas de la classe d'impôt 1a

Vous pouvez demander une bonification d'impôt de 922,50 € par enfant.

Attention aux conditions de revenus

Cette bonification est dégressive :

• Revenu imposable < 67 400 € : vous recevez la totalité (922,50 €)
• Revenu entre 67 400 € et 76 600 € : montant réduit progressivement
• Revenu > 76 600 € : pas de bonification

Pour les revenus entre 67 400 € et 76 600 €, la bonification correspond à 1/10e de la différence entre 76 600 € et votre revenu imposable. Par exemple, si vous gagnez 70 000 €, le calcul est : (76 600 - 70 000) ÷ 10 = 660 € de bonification par enfant.

Une mesure temporaire

Attention : cette bonification ne s'applique que pour les années d'imposition 2025 et 2026. Elle devrait être remplacée par le nouveau système d'imposition individuelle prévu pour 2028.

Comment faire la demande ?

La bonification doit être demandée via votre déclaration d'impôt sur le revenu (formulaire 100).

3. Épargne-pension (111bis) : le plafond passe à 4 500 €

Le plafond de déduction fiscale pour les contrats de prévoyance-vieillesse augmente de 41 %.

Ce qui change

	Avant	Depuis 2026
Plafond annuel par contribuable	3 200 €	4 500 €
Plafond pour un couple	6 400 €	9 000 €

Pourquoi c'est une bonne nouvelle ?

Si vous êtes célibataire avec un taux marginal d'imposition de 35 %, verser 4 500 € dans votre contrat 111bis vous permet d'économiser 1 575 € d'impôts chaque année.

Pour un couple, l'économie peut dépasser 4 000 € par an.

Que faire maintenant ?

Si vous avez déjà un contrat de prévoyance-vieillesse, pensez à augmenter vos versements mensuels pour profiter pleinement du nouveau plafond. Le calcul est simple : pour atteindre 4 500 € sur l'année, il faut verser 375 € par mois.

Si vous n'avez pas encore de contrat 111bis, c'est le moment d'y réfléchir sérieusement. C'est l'une des meilleures optimisations fiscales disponibles au Luxembourg.