Parents célibataires : voici combien vous économiserez grâce à la réforme fiscale 2028

Crédit monoparental augmenté, abattement petite enfance, classe unique… La réforme fiscale 2028 apporte des avantages concrets aux parents solos au Luxembourg.

Élever seul(e) ses enfants au Luxembourg, c'est jongler entre vie professionnelle, vie familiale… et charges fiscales. Bonne nouvelle : la réforme fiscale 2028 vous réserve plusieurs avantages concrets.

Voici exactement ce que vous allez économiser.

Ce qui change pour les parents célibataires

Actuellement, vous êtes en classe d'impôt 1a, la classe réservée aux contribuables ayant des enfants à charge sans être mariés ou pacsés. La réforme de 2028 fusionne les trois classes d'impôt (1, 1a et 2) en une seule : la Classe U (pour « unique »).

Cette nouvelle classe s'inspire de l'actuelle classe 1a. Concrètement, vous conservez un traitement fiscal avantageux, avec en plus plusieurs bonus spécifiques aux familles monoparentales.

Le crédit d'impôt monoparental augmente

Le crédit d'impôt monoparental (CIM) passe de 3 504 € à 4 008 € par an, soit 504 € de plus dans votre poche. C'est un avantage automatique : si vous avez un enfant à charge et que vous êtes seul(e) à le déclarer, ce crédit s'applique directement à votre impôt.

Combien allez-vous économiser ?

Voici les économies annoncées par le ministère des Finances :

Revenu annuel	Économie nette	Réduction d'impôt
40 000 €	+549 €/an	-41 %
50 000 €	+567 €/an	-31 %

Source : exemples chiffrés présentés par le ministre Gilles Roth lors du dépôt du projet de loi, janvier 2026.

Ces chiffres tiennent compte du nouveau barème fiscal et de la hausse du crédit monoparental. À noter : plus votre revenu est modeste, plus la réduction en pourcentage est importante. Selon votre situation exacte (déductions, enfants en bas âge, etc.), le gain peut être encore plus élevé.

Nouvel abattement « petite enfance » : jusqu'à 5 400 €

Si vous avez un enfant de moins de 3 ans, vous bénéficiez d'un nouvel abattement de 5 400 € par an (soit 450 €/mois). C'est une mesure entièrement nouvelle, pensée pour alléger la charge financière des premières années.

Pour les parents séparés, cet abattement est partagé : chaque parent peut déduire la moitié (2 700 €) s'il a la garde partielle de l'enfant.

Selon votre taux marginal d'imposition, cet abattement peut représenter jusqu'à 2 160 € d'économie réelle par an.

Les autres hausses de plafonds qui vous concernent

La réforme augmente aussi plusieurs plafonds de déduction :

Déduction	Avant	Après
Frais de garde d'enfants & aide domestique	5 400 €	6 000 €
Assurances & intérêts	672 €	900 €
Épargne-logement (18-40 ans)	1 344 €	1 500 €

Exemple concret

Marie, 35 ans, frontalière française, un enfant de 2 ans, revenu de 50 000 €/an

Avec la réforme 2028, Marie cumule :

• Économie liée au nouveau barème + crédit monoparental : +567 €/an (chiffre officiel)
• Nouvel abattement petite enfance (5 400 €) : jusqu'à +1 500 €/an selon son taux marginal
• Hausse du plafond garde d'enfants : potentiellement +240 €/an si elle déduit le maximum

Total potentiel : plus de 2 000 € d'économies annuelles.

Quand ces mesures entrent-elles en vigueur ?

La réforme fiscale prend effet au 1er janvier 2028. Vous en profiterez donc pour la première fois lors de votre déclaration de revenus 2028, à remplir en 2029.

En attendant, pensez à optimiser votre situation fiscale actuelle : prévoyance-vieillesse, assurances déductibles, frais de garde…

Frontaliers : c'est aussi pour vous

Si vous habitez en France, Belgique ou Allemagne et travaillez au Luxembourg, ces avantages s'appliquent à vous aussi, à condition de remplir les critères d'assimilation fiscale (90 % des revenus imposables au Luxembourg, ou moins de 13 000 € de revenus à l'étranger).