Alle Abzüge, die mit der luxemburgischen Steuerreform 2028 steigen

Neben der einheitlichen Steuerklasse erhöht die luxemburgische Reform 2028 mehrere Abzugsgrenzen. Hier ist die vollständige Liste der Änderungen.

Die Schlagzeile der luxemburgischen Steuerreform ist die neue einheitliche Klasse. Aber in den Details verbergen sich mehrere Erhöhungen von Abzügen, die zusätzliche Einsparungen bedeuten könnten, besonders wenn Sie eine Versicherung, einen Bausparvertrag, Kinder oder Pflegeverantwortung haben.

Hier ist alles, was steigt.

Versicherungsprämien und Zinsen für Privatkredite

Beschreibung	Betrag
Alte Grenze:	672 € pro Person im Haushalt
Neue Grenze:	900 € pro Person im Haushalt
Erhöhung:	+34 %

Dies umfasst Lebensversicherungsprämien, bestimmte andere Versicherungsbeiträge und abzugsfähige Darlehenszinsen. Die Regierung schätzt, dass diese Maßnahme 20 Millionen Euro pro Jahr kosten wird.

Bausparen (Bausparvertrag)

18–40 Jahre:

• Alte Grenze: 1.344 € → Neue Grenze: 1.500 € (+12 %) pro Person im Haushalt

Über 40 Jahre:

• Alte Grenze: 672 € → Neue Grenze: 900 € (+34 %) pro Person im Haushalt

Wenn Sie auf den Kauf einer Immobilie sparen, ist das eine schöne Erhöhung.

Kinderbetreuung, Haushaltshilfe und Pflege

Beschreibung	Betrag
Alte Grenze:	5.400 €
Neue Grenze:	6.000 €
Erhöhung:	+11 %

Dieser Pauschalbetrag deckt Kinderbetreuungskosten, Kosten für Haushaltshilfe und Kosten im Zusammenhang mit Pflegebedürftigkeit (z. B. Betreuung älterer Eltern).

NEU: Kleinkinderabzug (Petite enfance)

Betrag: 5.400 € pro Kind unter 3 Jahren (450 €/Monat)

Das ist völlig neu, dieser Abzug existierte vorher nicht. Er ist getrennt vom oben genannten Betreuungsabzug. Er wird zwischen getrennt lebenden Eltern aufgeteilt.

NEU: Rentenbeiträge für den Ehepartner

Wenn Ihr Ehepartner seine Berufstätigkeit reduziert oder aufgegeben hat (z. B. um sich um die Kinder zu kümmern), können Sie jetzt Beiträge absetzen, die Sie zu seiner freiwilligen Rentenversicherung leisten. Das hilft, seine Rentenansprüche langfristig zu schützen.

Steuerkredit für Alleinerziehende

Beschreibung	Betrag
Alter Betrag:	3.504 €
Neuer Betrag:	4.008 €
Erhöhung:	+14 %

Kinder außerhalb des Haushalts

Beschreibung	Betrag
Alter Betrag:	5.424 €
Neuer Betrag:	5.928 €
Erhöhung:	+9 %

Für Eltern, die Unterhalt für Kinder zahlen, die nicht bei ihnen leben.

Außergewöhnliche Belastungen

Die Einkommensstufen zur Berechnung der Abzüge für unvermeidbare außergewöhnliche Belastungen wurden erweitert, und die Schwelle für „normale" Ausgaben wurde für mehrere Kategorien gesenkt. Die Kosten sind gering (1 Mio. €/Jahr), aber es ist eine strukturelle Verbesserung für diejenigen, die mit außergewöhnlichen finanziellen Belastungen konfrontiert sind.