Wie viel kannst du nebenbei verdienen, bevor du Steuern zahlst?

Ab welchem Betrag musst du dein Nebeneinkommen in Luxemburg versteuern? Finde es heraus und erkläre es online mit taxx.lu.

Du verkaufst am Wochenende deine selbstgemachten Sachen. Ab und zu hilfst du gegen Bezahlung aus. Und dann meldet sich eine leise Stimme: Steht gleich der Fiskus vor der Tür?

Gute Nachricht: nicht unbedingt, und nicht sofort. Luxemburg lässt kleinen Nebeneinnahmen echten Spielraum. Du musst nur die zwei Zahlen kennen, auf die es ankommt, und sie vor allem nicht verwechseln.

Die Zahl, die du dir merken solltest: 500 €

Gelegentliche Einkünfte sind nicht steuerpflichtig, solange sie im Jahr unter 500 € bleiben.

Gemeint sind die sogenannten „sonstigen Einkünfte“ (revenus nets divers): eine einmalige Leistung, ein kleiner Auftrag zwischendurch, eine bezahlte Gefälligkeit. Solange die Jahressumme unter der Grenze bleibt, zahlst du darauf nichts.

Gleiches gilt für sogenannte Spekulationsgewinne. Kaufst du etwas und verkaufst es innerhalb von sechs Monaten mit Gewinn weiter (Konzerttickets, ein Paar Sneaker in limitierter Auflage, ein paar Aktien), bleibst du steuerfrei, solange diese Gewinne im Kalenderjahr insgesamt unter 500 € liegen.

Aber Achtung: Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Unter 500 € ist alles steuerfrei. Liegst du darüber, wird der Betrag grundsätzlich steuerpflichtig.

„Gelegentlich“, das Wort, auf das es ankommt

Hier liegt der Haken. Die 500 € gelten nur für eine wirklich gelegentliche Tätigkeit.

Sobald dein Nebenjob regelmäßig und organisiert läuft, sind das keine „sonstigen Einkünfte“ mehr. Dann zählt das als Gewinn aus Gewerbebetrieb oder aus selbständiger Arbeit. Und da gibt es keine 500-€-Grenze: Steuerpflichtig ist alles ab dem ersten Euro, mit eigenen Pflichten.

Den Unterschied macht nicht der Betrag, sondern die Art. Drei Verkäufe im Jahr: gelegentlich. Ein Onlineshop, der das ganze Jahr läuft: Tätigkeit. Wenn du regelmäßig verkaufst, geh davon aus, dass du es angeben musst.

Die andere Zahl: 600 €

Die hat mit der ersten nichts zu tun, und genau hier liegen viele falsch.

Wenn du zusätzlich zu deinem Gehalt (das schon an der Quelle besteuert wird) mehr als 600 € netto im Jahr an Einkünften beziehst, die nicht an der Quelle besteuert wurden, musst du eine Steuererklärung abgeben, egal wie hoch dein Gesamteinkommen ist.

Also:

• 500 € ist die Grenze, unter der gelegentliche Einkünfte nicht besteuert werden.
• 600 € ist die Grenze, über der du eine Steuererklärung abgeben musst.

Zwei Zahlen, zwei Aufgaben. Die eine entscheidet, ob besteuert wird, die andere, ob du eine Erklärung abgeben musst.

Was zählt als Nebeneinkommen?

Neben dem gelegentlichen Extra fallen mehrere Einkunftsarten in die Kategorie „keine Steuer an der Quelle, also im Blick behalten“:

• Gelegentliche Leistungen und Verkäufe (die erwähnten sonstigen Einkünfte).
• Mieteinnahmen aus einer Immobilie (Formular 190).
• Veräußerungsgewinne, zum Beispiel beim Verkauf einer Immobilie (Formular 700).
• Eine selbständige oder freiberufliche Tätigkeit neben dem Job.
• Einkünfte aus dem Ausland.

Sobald diese zusammen mehr als 600 € netto im Jahr ausmachen, wird die Steuererklärung Pflicht.

Und wie wird das konkret besteuert?

Eine spezielle „Nebenjob-Steuer“ gibt es nicht. Sobald diese Einkünfte steuerpflichtig sind, kommen sie einfach zu deinen übrigen Einkünften dazu, und alles zusammen wird mit deinem Steuersatz besteuert.

Es gibt also keinen festen Betrag: Wie viel es ausmacht, hängt von deiner Gesamtsituation ab. Und das letzte Wort hat immer die Steuerverwaltung (Administration des contributions directes, ACD), die rechnet und entscheidet.

Im Zweifel

Die Grenze zwischen „gelegentlich“ und „Tätigkeit“ ist nicht immer eindeutig, und jede Situation ist anders.

Ein kleines Nebeneinkommen ist meistens eine gute Nachricht. Richtig erklärt, bleibt es das auch.