Prime unique (R/REX/G) au Luxembourg : comment déclarer vos revenus extraordinaires

Prime unique (R/REX/G) au Luxembourg : découvrez comment déclarer vos revenus extraordinaires simplement et payer moins d'impôts. On vous explique tout.

Vous avez reçu une prime unique pour 2023 ou 2024 et un courrier de l’Administration des contributions directes ?

Voici tout ce qu'il faut savoir pour déclarer votre prime en toute simplicité et bénéficier du régime fiscal avantageux des revenus extraordinaires.

Cet article vous explique simplement :

• ce qu’est une prime unique,
• qui est concerné,
• quels documents fournir,
• et comment la déclarer sur taxx.lu.

Qu’est-ce qu’une prime unique et pourquoi elle est considérée comme revenu extraordinaire ?

Une prime unique est un paiement exceptionnel versé pour des années précédentes.

Elle peut correspondre à :

• Une indemnité rétroactive pour un salaire ou une prestation non versée.
• Une prime exceptionnelle prévue par la convention collective SAS (secteur social, médico-social).
• Une rémunération rattachée à une période de travail antérieure, concentrée fiscalement sur une seule année d'imposition.

Sur votre certificat de salaire annuel, cette prime est indiquée avec l’un des codes suivants : R, REX ou G.

Qui est concerné par la prime unique (R/REX/G) ?

• Les salariés relevant de la convention collective SAS (Secteur d'aides et de soins).
• Les policiers et militaires.
• Les employés du secteur social et médico-social, notamment ceux travaillant dans des établissements membres de la Fédération COPAS.
• Toute personne ayant reçu une prime rétroactive mentionnée sur le certificat de salaire et reconnue comme revenu extraordinaire par l’Administration des contributions directes.

Même si vous ne faites pas partie de ces catégories, vérifiez votre courrier officiel et votre certificat de salaire : votre prime est peut-être aussi reconnue comme revenu extraordinaire.

Quels documents fiscaux fournir pour déclarer une prime unique ?

Pour déclarer correctement votre prime sur taxx.lu, vous devez fournir les documents suivants :

1. Le certificat de salaire annuel

   • Montant de la prime indiqué sous le code R, REX ou G.

2. La lettre officielle de l'Administration des contributions directes

   • Courrier actant l'accord pour appliquer le régime de la retenue sur les rémunérations extraordinaires.

Déclarer correctement votre prime est crucial : une erreur peut entraîner un calcul incorrect de l’impôt. Sur taxx.lu, notre système vous accompagne pour que vous soyez sûr que votre déclaration est correcte.

Comment déclarer la prime unique sur taxx.lu ?

• La prime doit être inscrite dans la rubrique « Revenus extraordinaires ».
• La lettre de l’administration et le certificat de salaire annuel doivent être ajoutés comme pièces justificatives.

taxx.lu s’occupe de tout le reste pour vous.

Imposition des revenus extraordinaires

Les revenus extraordinaires (par exemple une prime unique) sont imposés de manière spéciale pour éviter que votre impôt soit trop élevé d’un coup.

Comment ça marche :

• L'impôt est d'abord calculé sur votre revenu ordinaire.
• Un quart du revenu extraordinaire est ajouté au revenu ordinaire, et l'impôt est recalculé.
• La différence entre ce nouvel impôt et le précédent est multipliée par quatre : c'est l'impôt dû sur le revenu extraordinaire.
• Cet impôt ne peut jamais dépasser 24 % du revenu extraordinaire.