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So sparen Sie 1.876 € Steuern und sorgen gleichzeitig für Ihre Rente in Luxemburg vor
Der Steuerabzug für die private Altersvorsorge in Luxemburg ist auf 4.500 € gestiegen. Das bedeutet bis zu 1.876 € Steuerersparnis pro Jahr. So funktioniert der 111bis und so machen Sie ihn geltend.
Das ist die durchschnittliche Steuerersparnis, die taxx.lu-Kunden mit ihren privaten Rentenabzügen erzielen. Und seit Januar 2026 ist die Obergrenze um 41 % gestiegen.
Wenn Sie noch nicht in eine private Altersvorsorge einzahlen, zahlen Sie mehr Steuern als nötig. Falls Sie bereits einzahlen, reicht der Betrag vielleicht noch nicht aus. So oder so gibt es Geld zu sparen.
So funktioniert es.
Der 111bis: Luxemburgs bestgehütetes Steuergeheimnis
Eigentlich ist es gar kein Geheimnis. Aber angesichts der vielen Menschen, die ihn noch nicht nutzen, könnte man es meinen.
Ein privater Rentenvertrag (auch „prévoyance-vieillesse" oder „3. Säule" genannt) ist ein freiwilliger Altersvorsorgevertrag. Sie zahlen regelmäßig ein, Ihr Geld wächst über die Jahre, und ab 60 können Sie darauf zugreifen.
Der Steuervorteil? Jeder eingezahlte Euro ist von Ihrem zu versteuernden Einkommen absetzbar, bis zu einer Obergrenze, die gerade deutlich angehoben wurde.
Die neue Obergrenze: 4.500 € pro Person
Bis Ende 2025 lag der maximal absetzbare Beitrag bei 3.200 € pro Person und Jahr. Seit dem 1. Januar 2026 beträgt er 4.500 €. Ein Plus von 41 %.
Für ein Paar, bei dem beide Partner einzahlen, liegt der absetzbare Gesamtbetrag jetzt bei 9.000 € pro Jahr.
Dieser Abzug gilt unabhängig vom Alter. Ob 25 oder 55, die Obergrenze ist dieselbe. Und er steht sowohl luxemburgischen Einwohnern als auch Grenzgängern mit steuerlicher Gleichstellung zu.
Was sich geändert hat
Die alte Obergrenze von 3.200 € pro Person galt seit 2017. Die Anhebung auf 4.500 € ist Teil der luxemburgischen Rentenreform, die Ende 2025 verabschiedet wurde. Das Ziel: mehr Menschen dazu bewegen, neben der staatlichen Rente (1. Säule) zusätzlich privat vorzusorgen.
Wie viel sparen Sie tatsächlich?
Ihre Steuerersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab. So wirken sich 4.500 € an Beiträgen aus:
| Grenzsteuersatz | Ersparnis pro Jahr (Alleinstehend) | Ersparnis pro Jahr (Paar) |
|---|---|---|
| 25,2 % | 1.134 € | 2.268 € |
| 30,1 % | 1.355 € | 2.709 € |
| 35,0 % | 1.575 € | 3.150 € |
| 39,0 % | 1.755 € | 3.510 € |
| 41,7 % | 1.877 € | 3.753 € |
Woher kommen die 1.876 €?
Das ist die durchschnittliche Steuerersparnis, die taxx.lu-Kunden mit ihren 111bis-Abzügen erzielen. Die meisten Arbeitnehmer in Luxemburg liegen in einem Grenzsteuersatz-Bereich, in dem die Ersparnis genau in dieser Größenordnung liegt.
Diese Sätze beinhalten den Beitrag zum Beschäftigungsfonds (Fonds pour l'Emploi), der 7 % auf die Einkommensteuer aufschlägt (bzw. 9 % bei höheren Einkommen).
So funktioniert der 111bis in der Praxis
Sie bestimmen Betrag und Häufigkeit. Monatlich, vierteljährlich, jährlich, ganz wie Sie möchten. Zusätzliche Einmalzahlungen sind jederzeit möglich. Um die vollen 4.500 € im Jahr auszuschöpfen, sind das 375 € pro Monat.
Ihr Geld arbeitet für Sie. Je nach Vertrag werden Ihre Beiträge in Fonds (mit höherem Wachstumspotenzial) oder in ein Garantieprodukt (mit geringerem Risiko) investiert. Die meisten Verträge bieten eine Mischung aus beidem.
Zugriff ab 60. Frühestens mit 60, spätestens mit 75 können Sie Ihr Kapital abrufen. Zur Wahl stehen eine Einmalzahlung, eine lebenslange Rente oder eine Kombination.
Günstige Besteuerung bei Auszahlung. Wenn Sie Ihr Kapital im Ruhestand entnehmen, wird es zum halben Gesamtsteuersatz besteuert. Sie erhalten also den vollen Abzug beim Einzahlen und zahlen nur die Hälfte der Steuer beim Auszahlen. Der Nettovorteil über die gesamte Vertragslaufzeit ist beträchtlich.
Das ist eine langfristige Bindung
Das Geld in einem 111bis-Vertrag ist bis 60 gesperrt (mit sehr wenigen Ausnahmen). Investieren Sie nur Beträge, die Sie kurz- und mittelfristig nicht brauchen. Wer mit 30 anfängt und 375 € monatlich einzahlt, profitiert von 30 Jahren Zinseszinseffekt, bevor er darauf zugreift.
Die Voraussetzungen
Damit Ihre Beiträge steuerlich absetzbar sind, muss Ihr 111bis-Vertrag einige Kriterien erfüllen:
- Abgeschlossen bei einer Versicherung oder einem Kreditinstitut, das in Luxemburg oder der EU zugelassen ist
- Mindestvertragslaufzeit von 10 Jahren
- Kapital frühestens ab 60 Jahren und spätestens ab 75 Jahren abrufbar
- Sie müssen Ihrer Steuererklärung eine Bescheinigung Ihres Versicherers oder Ihrer Bank über den eingezahlten Betrag beifügen
Die gute Nachricht: Verträge bei Versicherern in Ihrem Wohnsitzland (Frankreich, Belgien, Deutschland) können anerkannt werden, sofern sie diese Bedingungen erfüllen und der Versicherer in Luxemburg tätig sein darf.
Verwechseln Sie nicht die drei Säulen
Das luxemburgische Rentensystem besteht aus drei Ebenen. Sie ergänzen sich, sind aber nicht austauschbar.
Säule 1: Staatliche Rente (CNAP). Pflicht. Finanziert durch Sozialversicherungsbeiträge, die von Ihrem Gehalt abgezogen werden. Das ist die Rente, die Sie vom Staat erhalten, wenn Sie in den Ruhestand gehen.
Säule 2: Betriebliche Zusatzrente (RCP/LRCP). Freiwillig, vom Arbeitgeber eingerichtet. Bietet Ihr Unternehmen eine an und Sie zahlen ein, sind Ihre persönlichen Beiträge bis zu 1.200 € pro Jahr absetzbar. Dieser Abzug ist in der Regel bereits auf Ihrer Gehaltsabrechnung berücksichtigt.
Säule 3: Private Altersvorsorge (111bis). Freiwillig. Die richten Sie selbst ein, mit bis zu 4.500 € an steuerlich absetzbaren Beiträgen pro Jahr. Hier haben Sie die größte Kontrolle und das größte Optimierungspotenzial.
Prüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnung für Säule 2
Bietet Ihr Arbeitgeber ein Zusatzrentenmodell an, sollten Ihre absetzbaren Beiträge (bis zu 1.200 €/Jahr) auf Ihrem Jahreslohnausweis erscheinen, in der Regel in Zeile 21 unter „LRCP". Achten Sie darauf, dass dies korrekt in Ihrer Erklärung angegeben ist.
Grenzgänger: Das gilt auch für Sie
Wenn Sie die steuerliche Gleichstellung beantragen können (mindestens 90 % der Einkünfte aus Luxemburg, oder weniger als 13.000 € ausländische Einkünfte, oder die 50 %-Regel für belgische Einwohner), können Sie Ihre 111bis-Beiträge genauso absetzen wie ein Einwohner.
Ihr Vertrag muss nicht einmal bei einem luxemburgischen Versicherer sein. Solange der Anbieter in einem EU-Mitgliedstaat zugelassen ist und der Vertrag die Standardbedingungen erfüllt, passt alles.
taxx.lu prüft Ihre Berechtigung automatisch
Geben Sie Ihre Einkommensdaten ein, und taxx.lu prüft, ob Sie für die Gleichstellung in Frage kommen. Falls ja, wird der 111bis-Abzug auf Ihre Erklärung angewandt. Haben Sie bereits einen Vertrag, importieren Sie die Bescheinigung über AutoScan und der Betrag wird vorausgefüllt (wie immer: vorausgefüllte Daten prüfen).
Warum sich frühes Handeln auszahlt
Das Argument des Zinseszinseffekts ist altbekannt, aber nach wie vor stichhaltig. Wer ab 30 monatlich 375 € einzahlt, hat mit 60 ein deutlich größeres Polster als jemand, der erst mit 45 die gleichen Beiträge leistet.
Doch selbst wenn Sie näher am Ruhestand sind, lohnt sich allein die Steuerersparnis. So sieht es aus, wenn Sie den vollen Abzug von 4.500 € über die Jahre ausschöpfen, bei einem Grenzsteuersatz von rund 39 %:
| Einstiegsalter | Jahre bis 60 | Gesamteinzahlung | Steuerersparnis kumuliert |
|---|---|---|---|
| 25 | 35 Jahre | 157.500 € | 61.425 € |
| 30 | 30 Jahre | 135.000 € | 52.650 € |
| 35 | 25 Jahre | 112.500 € | 43.875 € |
| 40 | 20 Jahre | 90.000 € | 35.100 € |
| 45 | 15 Jahre | 67.500 € | 26.325 € |
| 50 | 10 Jahre | 45.000 € | 17.550 € |
Allein die Spalte mit der Steuerersparnis ist beeindruckend. Und dabei sind die Renditen Ihres investierten Kapitals noch gar nicht eingerechnet. Ihre Beiträge liegen nicht einfach herum: je nach Vertrag werden sie in Fonds oder Garantieprodukte angelegt, sodass Ihr tatsächliches Rentenkapital höher ausfällt als die Summe Ihrer Einzahlungen. Selbst wer erst mit 50 anfängt, spart über 10 Jahre mehr als 17.000 € an Steuern, plus die Erträge des Fonds.
Investitionen sind mit Risiken verbunden
Vergangene Ergebnisse sind keine Garantie für zukünftige Erträge. Der Wert Ihrer Anlagen kann sowohl steigen als auch fallen. Informieren Sie sich über das Risikoprofil Ihres Vertrags, bevor Sie sich festlegen.
Hier handelt es sich ausschließlich um kumulierte Steuerersparnisse
Die obige Tabelle zeigt die Steuern, die Sie über die Jahre nicht zahlen. Ihr tatsächliches Rentenkapital wird höher sein, da Ihre Beiträge zusätzlich Erträge erwirtschaften. Die genaue Höhe hängt von der gewählten Anlagestrategie ab.
Und der zukunftsorientierte Aspekt: Die Abzüge, die Sie dieses Jahr machen, werden auf Ihrer Steuererklärung 2026 geltend gemacht, die 2027 eingereicht wird. Wer noch nicht angefangen hat, verliert mit jedem Monat Abzüge, die nicht mehr nachgeholt werden können.
So hilft taxx.lu
Opti-Score. Haben Sie Ihren 111bis noch nicht ausgeschöpft, macht der Opti-Score darauf aufmerksam. Er zeigt Ihnen genau, wie viel Spielraum noch besteht und welche steuerliche Wirkung das hätte. Zur Erinnerung: Der Opti-Score ist vorausschauend. Er sagt Ihnen, was Sie dieses Jahr tun können, um die Erklärung nächstes Jahr zu verbessern.
Erstattungsschätzung in Echtzeit. Während Sie Ihre Erklärung ausfüllen, sehen Sie die Auswirkung Ihrer 111bis-Beiträge sofort. Tragen Sie 4.500 € an Altersvorsorge ein und beobachten Sie, wie Ihre Erstattung steigt (oder Ihre Steuerlast sinkt) in Echtzeit.
AutoScan. Importieren Sie die Bescheinigung Ihres Versicherers und taxx.lu füllt den Betrag vor. Wie immer gilt: vorausgefüllte Daten mit Ihren Unterlagen abgleichen.
Persönliche Optimierungsanalyse. Jedes Paket enthält eine steuerliche Optimierungsanalyse, die aufzeigt, wo Sie noch sparen können, einschließlich der Altersvorsorge.
Die Steuererklärung 2025 ist online. Starten Sie jetzt.
Die offiziellen ACD-Formulare sind ab dem 7. April verfügbar, aber Ihre Steuererklärung 2025 kann bereits auf taxx.lu ausgefüllt werden. Wenn Sie 2025 in einen 111bis-Plan eingezahlt haben, achten Sie darauf, dass dies in Ihrer Erklärung erfasst ist. Falls nicht, zeigt Ihnen der Opti-Score, was Sie für nächstes Jahr nachholen können.
Ein Konto zu erstellen ist kostenlos. Eine Simulation zu starten ist kostenlos. Bezahlt wird erst, wenn Sie das endgültige Formular herunterladen.
1.876 € ist die durchschnittliche Ersparnis. Ihre könnte höher sein.
