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Comment économiser 1 876 € d'impôts tout en épargnant pour votre retraite au Luxembourg
Le plafond de déduction pour la pension privée au Luxembourg vient de passer à 4 500 €. Soit jusqu'à 1 876 € d'économies d'impôts par an. Voici comment fonctionne le 111bis et comment en profiter.
C'est l'économie d'impôts moyenne que les clients de taxx.lu obtiennent grâce à leurs déductions de pension privée. Et depuis janvier 2026, le plafond a augmenté de 41 %.
Si vous ne cotisez pas encore à un plan de pension privée, vous payez plus d'impôts que nécessaire. Si vous cotisez déjà, vous ne cotisez peut-être pas assez. Dans les deux cas, il y a de l'argent à récupérer.
Voici comment ça marche.
Le 111bis : le secret fiscal le mieux gardé du Luxembourg
Ce n'est pas vraiment un secret. Mais vu le nombre de personnes qui n'en profitent toujours pas, ça y ressemble.
Un plan de pension privée (aussi appelé « prévoyance-vieillesse » ou « 3e pilier ») est un contrat d'épargne-retraite volontaire. Vous y versez régulièrement, l'argent fructifie au fil du temps, et vous y accédez à partir de 60 ans.
L'avantage fiscal ? Chaque euro cotisé est déductible de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond qui vient d'être sérieusement relevé.
Le nouveau plafond : 4 500 € par personne
Jusqu'à fin 2025, la cotisation maximale déductible était de 3 200 € par personne et par an. Depuis le 1er janvier 2026, ce plafond est passé à 4 500 €. Soit une hausse de 41 %.
Pour un couple où les deux partenaires cotisent, le montant total déductible atteint désormais 9 000 € par an.
Cette déduction s'applique quel que soit votre âge. Que vous ayez 25 ou 55 ans, le plafond est le même. Et il concerne aussi bien les résidents luxembourgeois que les frontaliers éligibles à l'assimilation fiscale.
Ce qui a changé
L'ancien plafond de 3 200 € par personne était en vigueur depuis 2017. La hausse à 4 500 € est issue de la réforme des pensions luxembourgeoise, votée fin 2025. L'objectif : encourager davantage de personnes à se constituer une épargne-retraite complémentaire en plus de la pension publique (1er pilier).
Combien économisez-vous concrètement ?
Votre économie d'impôts dépend de votre taux marginal d'imposition. Voici ce que 4 500 € de cotisations vous rapportent :
| Taux marginal d'imposition | Économie par an (célibataire) | Économie par an (couple) |
|---|---|---|
| 25,2 % | 1 134 € | 2 268 € |
| 30,1 % | 1 355 € | 2 709 € |
| 35,0 % | 1 575 € | 3 150 € |
| 39,0 % | 1 755 € | 3 510 € |
| 41,7 % | 1 877 € | 3 753 € |
D'où viennent les 1 876 € ?
C'est l'économie d'impôts moyenne que les clients de taxx.lu obtiennent grâce à leurs déductions 111bis. La plupart des personnes travaillant au Luxembourg se situent dans une tranche de taux marginal où l'économie tourne autour de ce montant.
Ces taux incluent la contribution au Fonds pour l'Emploi, qui ajoute 7 % à l'impôt sur le revenu de base (ou 9 % pour les revenus plus élevés).
Comment fonctionne le 111bis en pratique
Vous choisissez le montant et la fréquence. Mensuel, trimestriel, annuel, c'est vous qui décidez. Vous pouvez aussi faire des versements complémentaires ponctuels à tout moment. Pour atteindre le plafond de 4 500 € sur l'année, comptez 375 € par mois.
Votre argent fructifie avec le temps. Selon le contrat, vos cotisations sont investies dans des fonds (avec un potentiel de croissance plus élevé) ou dans un produit à taux garanti (avec moins de risque). La plupart des contrats proposent un mix des deux.
Vous accédez à votre épargne à partir de 60 ans. Le retrait est possible au plus tôt à 60 ans, au plus tard à 75 ans. Vous pouvez choisir un capital, une rente viagère, ou une combinaison des deux.
La fiscalité au retrait est avantageuse. Lorsque vous récupérez votre capital à la retraite, il est imposé à la moitié de votre taux global. Vous bénéficiez donc d'une déduction complète à l'entrée, et ne payez que la moitié de l'impôt à la sortie. Le gain net sur toute la durée du contrat est considérable.
C'est un engagement à long terme
L'argent placé dans un contrat 111bis est bloqué jusqu'à 60 ans (sauf exceptions très limitées). N'investissez que des sommes dont vous n'aurez pas besoin à court ou moyen terme. Si vous avez 30 ans et cotisez 375 € par mois, ce sont 30 ans d'intérêts composés avant d'y toucher.
Les conditions
Pour que vos cotisations soient déductibles, votre contrat 111bis doit remplir quelques critères :
- Souscrit auprès d'une compagnie d'assurance ou d'un établissement de crédit agréé au Luxembourg ou dans l'UE
- Durée minimale du contrat de 10 ans
- Épargne accessible au plus tôt à 60 ans et au plus tard à 75 ans
- Vous devez joindre à votre déclaration un certificat de votre assureur ou de votre banque confirmant le montant versé
Bonne nouvelle : les contrats souscrits auprès d'assureurs dans votre pays de résidence (France, Belgique, Allemagne) peuvent être éligibles, à condition de répondre à ces critères et que l'assureur soit autorisé à opérer au Luxembourg.
Ne confondez pas les trois piliers
Le système de retraite luxembourgeois repose sur trois niveaux. Ils sont complémentaires, pas interchangeables.
Pilier 1 : Pension publique (CNAP). Obligatoire. Financée par les cotisations sociales prélevées sur votre salaire. C'est la pension que vous recevrez de l'État à la retraite.
Pilier 2 : Pension complémentaire d'entreprise (RCP/LRCP). Facultative, mise en place par votre employeur. Si votre entreprise en propose un et que vous cotisez, vos contributions personnelles sont déductibles jusqu'à 1 200 € par an. Cette déduction est généralement déjà prise en compte sur votre fiche de paie.
Pilier 3 : Pension privée (111bis). Volontaire. C'est celle que vous mettez en place vous-même, avec jusqu'à 4 500 € par an de cotisations déductibles. C'est le pilier où vous avez le plus de contrôle et le plus grand potentiel d'optimisation fiscale.
Vérifiez votre fiche de paie pour le Pilier 2
Si votre employeur propose un régime complémentaire de pension, vos cotisations déductibles (jusqu'à 1 200 €/an) doivent apparaître sur votre certificat de salaire annuel, généralement à la ligne 21 sous l'intitulé « LRCP ». Assurez-vous que c'est correctement déclaré sur votre déclaration.
Frontaliers : ça vous concerne aussi
Si vous êtes éligible à l'assimilation fiscale (au moins 90 % de revenus luxembourgeois, ou moins de 13 000 € de revenus étrangers, ou la règle des 50 % pour les résidents belges), vous pouvez déduire vos cotisations 111bis exactement comme un résident.
Votre contrat n'a même pas besoin d'être chez un assureur luxembourgeois. Tant que le prestataire est agréé dans un État membre de l'UE et que le contrat remplit les conditions standard, c'est bon.
taxx.lu vérifie votre éligibilité automatiquement
Entrez vos revenus et taxx.lu vérifie si vous êtes éligible à l'assimilation. Si oui, la déduction 111bis est appliquée à votre déclaration. Si vous avez déjà un contrat, importez votre certificat via AutoScan et le montant est pré-rempli (mais comme toujours, vérifiez les données pré-remplies).
Pourquoi commencer maintenant
L'argument des intérêts composés est classique, mais il reste vrai. Quelqu'un qui commence à cotiser 375 €/mois à 30 ans aura un capital bien plus important à 60 ans que quelqu'un qui commence les mêmes cotisations à 45 ans.
Mais même si vous approchez de la retraite, l'économie fiscale seule vaut le coup. Voici ce que représente le fait de maximiser la déduction de 4 500 € sur la durée, à un taux marginal d'environ 39 % :
| Âge de départ | Années jusqu'à 60 ans | Total cotisé | Économies d'impôts cumulées |
|---|---|---|---|
| 25 | 35 ans | 157 500 € | 61 425 € |
| 30 | 30 ans | 135 000 € | 52 650 € |
| 35 | 25 ans | 112 500 € | 43 875 € |
| 40 | 20 ans | 90 000 € | 35 100 € |
| 45 | 15 ans | 67 500 € | 26 325 € |
| 50 | 10 ans | 45 000 € | 17 550 € |
Rien que la colonne des économies d'impôts est parlante. Et c'est sans compter les rendements que votre argent génère pendant qu'il est investi. Vos cotisations ne dorment pas : selon votre contrat, elles sont placées dans des fonds ou des produits à taux garanti, et votre capital retraite sera donc supérieur à ce que vous avez versé. Même en commençant à 50 ans, vous économisez plus de 17 000 € d'impôts sur 10 ans, en plus des performances de votre fonds.
Investir comporte des risques
Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs. La valeur de vos investissements peut baisser comme augmenter. Assurez-vous de comprendre le profil de risque de votre contrat avant de vous engager.
Il s'agit uniquement d'économies d'impôts cumulées
Le tableau ci-dessus montre le total d'impôts que vous évitez de payer sur la durée. Votre capital retraite réel sera plus important, car vos cotisations génèrent également des rendements. Le montant exact dépend de la stratégie d'investissement choisie.
Et voici l'angle prospectif : les cotisations que vous faites cette année seront déclarées sur votre déclaration 2026, déposée en 2027. Si vous n'avez pas encore commencé, chaque mois qui passe est un mois de déductions perdues à jamais.
Comment taxx.lu vous aide
Opti-Score. Si vous n'avez pas maximisé votre 111bis, l'Opti-Score le signale. Il vous montre exactement combien de marge il vous reste et quel serait l'impact fiscal. Rappel : l'Opti-Score est tourné vers l'avenir. Il vous dit quoi faire cette année pour améliorer la déclaration de l'année prochaine.
Estimation du remboursement en temps réel. Au fur et à mesure que vous remplissez votre déclaration, vous voyez l'impact de vos cotisations 111bis instantanément. Ajoutez 4 500 € de cotisations retraite et regardez votre remboursement augmenter (ou votre facture diminuer) en direct.
AutoScan. Importez le certificat de votre assureur et taxx.lu pré-remplit le montant. Comme toujours, vérifiez que les données pré-remplies correspondent à vos documents.
Analyse d'optimisation personnalisée. Chaque formule inclut une analyse d'optimisation fiscale qui met en lumière les postes où vous pouvez encore économiser, y compris l'épargne-retraite.
La déclaration 2025 est en ligne. Commencez maintenant.
Les formulaires officiels de l'ACD sont disponibles le 7 avril, mais votre déclaration 2025 est déjà prête à être remplie sur taxx.lu. Si vous avez cotisé à un plan 111bis en 2025, assurez-vous que c'est bien sur votre déclaration. Si ce n'est pas le cas, votre Opti-Score vous montrera ce que vous ratez pour l'année prochaine.
Créer un compte est gratuit. Lancer une simulation est gratuit. Vous ne payez qu'au moment de télécharger le formulaire final.
1 876 €, c'est l'économie moyenne. La vôtre pourrait être plus élevée.
