Le guide de la déclaration d'impôt au Luxembourg!

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Différents types d'imposition

Comment puis-je être imposé individuellement en étant marié ?

Si vous voulez être imposé individuellement, vous devez remplir la déclaration d'impôt ensemble et cocher la case correspondante à la page 4. Vous devez ensuite signer tous les deux à la dernière page.

NB : Une telle simulation ne peut pas être effectuée sur taxx.lu pour le moment. Seule l’imposition collective peut être effectuée sur taxx.lu.

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Comment puis-je être imposé collectivement en étant marié?

Afin d'être imposé collectivement il faut être mariés au plus tard le 31 décembre de l'année d'imposition.

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Comment puis-je être imposé individuellement en cas de partenariat (PACS) ?

Si vous êtes dans le cas d'un partenariat (PACS) mais que vous souhaitez tout de même être imposé individuellement vous devez :

Indiquer "Célibataire" comme Êtat civil
Faire deux déclarations (une pour chaque personne)
Diviser par deux certains prêts, assurances, etc. (50% sur une déclaration, 50% sur l'autre)

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Comment puis-je être imposé collectivement en cas de partenariat (PACS) ?

Pour effectuer une déclaration d'impôt commune deux conditions doivent être remplies :

Le partenariat doit avoir existé du début à la fin de l’année d’imposition, c'est-à-dire du 1er janvier au 31 décembre.
Les partenaires doivent avoir partagé pendant cette période un domicile ou une résidence communs.

Sur taxx.lu, vous devez indiquer que vous êtes pacsé(e) dans le formulaire "Données personnelles". Puis vous pourrez indiquer les informations concernant votre partenaire dans les différents formulaires.

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Quel impact fiscal a le PACS (partenariat) ?

Dans un premier temps, les couples pacsés conservent le statut fiscal de "célibataire" (classe d'imposition 1) sur leurs salaires mensuels, sans passer à la classe d'imposition 2, plus avantageuse, de "marié".



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Comment déterminer quelle imposition fiscale est la plus avantageuse en cas de partenariat (PACS) ?

Pour déterminer quelle imposition fiscale est la plus avantageuse en cas de PACS, suivez ces étapes :


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Puis-je effectuer une déclaration commune ?

Vous pouvez effectuer une déclaration commune si :

  • Vous étiez mariés (avant ou au cours de l’année d’imposition)
  • Vous étiez pacsés du 01.01 au 31.12 de l’année d’imposition


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Quel est l'impact fiscal du mariage au Luxembourg ?

Pour les couples mariés, la situation n'est pas exactement la même, suivant si vous êtes résidents au Luxembourg ou non résidents. Il y a une différence au niveau de la retenue à la source opérée sur vos salaires mensuels :



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